Дополнительная выгода. Условия для получения налогового вычета при рефинансировании ипотеки

Налоговый вычет и рефинансирование: что говорит закон

Закон не имеет двух мнений по этому вопросу – после рефинансирования, проведенного по всем правилам, заемщик сохраняет все права на государственную компенсацию. Смену банка можно проводить не единожды, законодательно ограничения не установлены.

На практике лицо может за время действия ипотечного кредита проводить рефинансирование в 5 или 10 учреждениях, каждый раз сохраняя право на возмещение.

https://www.youtube.com/watch?v=03wwd6Vp3Jc

Оно не исчезает, даже если декларация на вычет за год уже подавалась, и он был осуществлен в полном размере. За следующий отчетный период заемщик может вновь подать документы на выплату, указав уже другое финансовое учреждение.

Единственным минусом такой ситуации будет бумажная волокита. Соискателю на возмещение придется часто собирать документы на заключение нового договора по ипотеке и следить за тем, чтобы он оформлялся по всем правилам.

Рефинансирование: что это такое

Ставки по жилищному кредитованию в России постоянно меняются. Особенно сильно колебания прослеживаются при сравнении процентов начала 2020 и конца 2020 годов. Поэтому закономерно, что периодически у заемщиков возникает желание рефинансировать свой кредит. Что же это такое?

Рефинансирование – это по факту перекредитование заемщика на более выгодных условиях в другом банке с целью закрытия имеющегося займа. В итоге:

  1. Финансовое учреждение получает нового клиента;
  2. Заемщик снижает кредитную загруженность;
  3. Первоначальный кредитор получает полностью погашенную сумму займа.

Рефинансирование проводится обычно по следующим причинам:

  • Снижение ставок по жилищным кредитам;
  • Отзыв лицензии у банка-кредитора;
  • Перепродажа кредитного договора (в последнее время это все более распространенная практика);
  • Банкротство финансового учреждения.

В первом случае перекредитование будет добровольным. Сам заемщик выбирает подходящий банк, изучает условия по ипотеке и перезаключает договор.

В остальных ситуациях рефинансирование называется вынужденным, так как финансовые учреждения не ставят клиента в известность об изменившихся условиях. Он узнает о них уже по факту и должен соглашаться на предложение по перекредитованию.

Возврат налога при рефинансировании ипотечного кредита

Этот вопрос беспокоит заемщиков, которые хотели бы перейти в другой банк, чтобы платить за ипотеку по более низкой ставке, но боятся потерять право на налоговый вычет. Так соглашаться или нет на более низкий процент по ипотеке? Этот вопрос будет детально рассмотрен ниже.

Возврат ндфл при рефинансировании

При добровольном перекредитовании банк запрашивает у заемщика стандартный пакет документов, после проверки которых предоставит к подписанию договор. В нем должны быть четко прописаны:

  • Цель – ипотечное кредитование;
  • Адрес купленной недвижимости.

В дальнейшем для налогового вычета нужно будет предоставить:

  1. Старый договор;
  2. Старый график платежей;
  3. Выписку от первоначального кредитора о погашении задолженности на 100%;
  4. Договор перекредитования;
  5. Новый график платежей.

Если в новом договоре отсутствуют реквизиты прошлого, то понадобится еще и выписка с их указанием. Ее дает настоящий кредитор.

При выполнении всех условий право на компенсацию сохраняется и отказ не последует.

Выбор банка

В последние годы участились случаи рефинансирования через созданное государством АИЖК. Агентство занимает государственными ипотечными программами и предоставляет льготные условия по ипотеке для определенных слоев населения.

Неприятным последствием рефинансирования в АИЖК является потеря права на возвращение НДФЛ. Проблема заключается в формулировке закона. Согласно ей, вычет положен только в случае оформления ипотечного кредитования в финансовом учреждении, имеющем лицензию Центробанка. АИЖК не имеет такой лицензии и по факту не является банком.

В ближайшее время планируется исправить ситуацию и внести поправки в закон. Но до этого момента заключение кредита через Агентство лишает заемщика права на налоговый вычет.

Где получить налоговый вычет

Налоговый возврат может быть получен в 2 видах:

  • Реальной суммой;
  • Правом некоторое время не отчислять 13% от доходов.

При выборе первого варианта деньги перечисляются на счет заемщика. Он открывается в любом финансовом учреждении на усмотрение заявителя.

Во втором случае нужно указать предпочтения в заявлении, а налоговая самостоятельно определит, какой период времени гражданин будет освобожден от НДФЛ.

Главное – формулировки в договоре

Для того, чтобы сохранить свое право на налоговый вычет при рефинансировании ипотеки, необходимо соблюсти целевое назначение кредитного договора. В новой версии должно быть в обязательном порядке указано, что деньги даются на погашение процентов и основного долга по ипотечному займу.

Финансовые учреждения осведомлены об этом моменте и составляют договора с его учетом. Но проблемы все же могут возникнуть, если в документе не указан номер предыдущего договора. А заставить банк внести такой пункт заемщик не может.

Выходом из ситуации могут стать копии всех предыдущих договоров и платежек. Их можно откопировать самостоятельно или заказать выписку с данными через банк. Обычно при предоставлении полного пакета документов налоговая инспекция не отказывает заявителям в выплате.

Как решить проблему

Избежать оплаты неожиданного налога можно, но для этого необходимо быть крайне внимательным и изучить все банковские документы:

  • Проверить код на платежной квитанции – если в бумагах стоит 2610, то избавиться от ненужного налогового бремени поможет предоставленная в ИФНС выписка о праве на вычет.
  • Попросить в финансовом учреждении справку о том, какие сведения о рефинансировании были предоставлены в налоговую инспекцию.

Найти дату заключения договора – с 01.01.2020 действует поправка к НК, гласящая, что заемщик не должен платить налоги даже при списании большей части кредита.

Если самостоятельно справиться с документами сложно, то стоит обратиться к профессиональным юристам.

Куда следует обращаться для оформления возврата налога

В 2020 и последующих годах оформление государственной компенсации будет происходить через ИФНС. Заявитель, желающий вернуть свои 13%, должен обратиться в отделение по месту регистрации или по местонахождению объекта недвижимости.

В текущем году налоговые вычеты начали оформлять за прошедший 2020 год. Заявление можно подавать как в начале года, так и к его концу. Но стоит учитывать, что процесс рассмотрения заявок занимает от 1 до 3 месяцев.

Налоговый вычет – это действенная мера, помогающая гражданам, добросовестно оплачивающим НДФЛ, частично компенсировать свои затраты на покупку жилья в ипотеку и не только.

Непосредственно в учреждение-кредитор.

Как только вопрос решится, можно будет оформлять налоговый вычет при рефинансировании ипотеки. Для этого понадобятся полученные документы – о переуступке и график платежей, а так же старый договор. Так как условия ипотеки не изменились, то документ относится к действующим и налоговая инспекция примет его к рассмотрению.

Откуда берется имущественный вычет

НДФЛ, который выплачивают все граждане, является для них гарантом получения выплаты при затратах на покупку или строительство собственного жилья. Компенсация доступна как тем семьям, которые приобрели квадратные метры без помощи банка, так и тем, которым пришлось совершить покупку через ипотечное кредитование. В последнюю группу включены обычные займы на жилье и сделанные в рамках государственных программ по льготной ипотеке.

Законом предусмотрено, что человек может получить вычет с покупки стоимостью не выше 2 млн рублей. Если жилье было куплено за большую сумму, то размер компенсации все равно останется прежним.

Затрагивая тему ипотеки, нужно указать, что выплата рассчитывается только с процентов. Максимальный порог затрат установлен в рамках 3 млн рублей. Семья, уплатившая по ипотеке проценты в большем размере, не сможет увеличить свой вычет соизмеримо с реальными затратами.

Исходя из всего сказанного выше, становится понятно, что максимальная выплата будет составлять:

  • При покупке жилья – 260 000 рублей;
  • При ипотечном кредитовании – 390 000 рублей.

Так как ежегодный размер выплаты зависит от суммы уплаченного НДФЛ, то напрашивается закономерный вывод, что имущественный вычет – это возврат налога в форме компенсации. Если гражданин мало заработал за 12 месяцев и заплатил невысокий НДФЛ, то и вычет будет небольшим.

Поэтому лица с низким и средним достатком могут получать свой законный возврат в течение нескольких лет (каждый год бумаги в налоговую нужно подавать заново). А вот работникам с высокими заработными платами повезло больше – они могут за один раз вернуть уплаченный НДФЛ.

Пакет документов

Для оформления возврата после рефинансирования в любой форме необходимо собрать внушительный пакет бумаг. В него входят:

  • Декларация о доходах;
  • Удостоверения личности (оригинал и копии);
  • 2-НДФЛ;
  • Заявление;
  • Договор купли/продажи на квадратные метры;
  • Подтверждение оплаты квартиры/дома;
  • Выписка из ЕГРН;
  • Акт передачи жилплощади;
  • Закрытый и действующий ипотечный договор;
  • Подтверждение погашение первоначального займа;
  • Выписка о начисленных за отчетный период процентах;
  • Текущие платежные квитанции.

Приведенный список может дополняться другими документами, запрошенными на усмотрение принимающей решение госструктуры.

Потеря права на вычет

Такие ситуации все же случаются. Их причины – это:

  1. Ошибки и неточности в документах;
  2. Получение большей суммы, чем было в первоначальном варианте кредитного договора;
  3. Само кредитное учреждение.

Более подробно перечисленные ситуации будут разобраны в этом разделе статьи.

Пример расчета выплаты

Для большинства граждан приблизительные расчеты суммы, выдающейся государством, представляются сложными. Но на самом деле все предварительные выкладки можно сделать самостоятельно. Пример приведен ниже.

Некто Сидоров приобрел квартиру в 2020 году за 3,5 млн рублей. Налоговому вычету, несмотря на затраты, подлежит только сумма в 2 млн рублей. Максимальный размер компенсации составит 13% от 2 млн, а точнее – 260 000 рублей.

Если в 2020 году Сидоров имел официальный доход, то декларация на возврат может быть подана сразу после оформления жилья в собственность. Но размер текущей, а не максимальной выплаты (что очень важно!) зависит от доходов за 2020 год. Подробные примерные расчеты представлены в таблице.

Год Доходы за год (руб.) Размер НДФЛ (руб.) Право на выплату Сумма к возмещению (руб.)
2020 1 млн 130 000 130 000
2020
2020 600 000 78 000 78 000
2020 1 млн 130 000 52 000
Итого 260 000

Таким образом, налоговый вычет Сидоров получал в течение 4 лет после приобретения жилья, каждый раз вновь собирая документы и подавая их в налоговую вместе с декларацией.

В каждом конкретном случае могут быть свои нюансы, но алгоритм начислений в 2020 и последующие года останется неизменным.

Решающий 2020 год

С января 2020 года в регулировании налоговых вычетов произошли серьезные изменения. До этого момента граждане подавали прошение на выплату только 1 раз на сумму в 2 млн рублей. Вычет делился на всех собственников, то есть муж и жена не могли отдельно друг от друга вернуть затраты. Это существенно ограничивало права собственников. Особенно в случае, если стоимость купленного жилья существенно ниже озвученных 2 млн рублей. На практике закон работал следующим образом.

Семья приобрела недвижимость на сумму в 1 млн рублей. Оба супруга официально трудоустроены и ежемесячно отчисляют 13% от своих доходов. Подать декларацию на возмещение расходов они могут только 1 раз на уплаченную сумму, то есть на 1 млн рублей. В итоге семья получала на руки 130 000 руб.. Если в дальнейшем супруги приобретали новую более дорогостоящую недвижимость, то реализовать свое право на оставшийся миллион из полагающихся двух они уже не смогут.

В 2020 году законодательство претерпело изменения и правила осуществления выплат изменились. Согласно нововведению, семья, оформившая в собственность купленное жилье после 1 января 2020 года, имеет право подавать на налоговую компенсацию на него и купленные в последствии квартиры до получения максимальной выплаты. Пример ситуации приведен ниже.

Семья приобрела после 01.01.2020 недвижимость на сумму 1 млн рублей. Оба супруга реализовали свое право на налоговый вычет, подав документы на компенсацию в равных долях. Каждый получил возмещение, начисленное на сумму в 500 000 рублей – 65 000 рублей. Через 3 года семья улучшила свои жилищные условия и приобрела новую квартиру стоимостью 3 млн рублей. Муж и жена вновь подали декларацию в равных долях на оставшийся миллион и получили по 65 000 рублей каждый.

Изменение законодательства были восприняты гражданами положительно, так как реальный размер выплаты существенно увеличился.

Сохраняется ли данное право в другом банке?

При переходе в другой банк право на получение вычета сохраняется. Но прежде чем подавать заявление по новому договору, нужно дождаться, когда завершатся выплаты по изначальному кредитному соглашению. Для обращения в налоговую потребуется взять справки о платежах из обоих банков.

Увеличенная сумма: «за» и «против»

Финансовым учреждениям выгодно не просто проводить перекредитование клиентов, но и предлагать им увеличенную сумму. Большая часть заемщиков соглашаются на подобные условия, ведь возможность получить деньги под низкий процент всегда привлекательна. Но именно в этом и кроется фатальная ошибка, которая приводит к отказу в оформлении налогового вычета.

Сотрудники ФНС ссылаются в таких случаях на строку закона, гласящую, что подобный кредит нельзя назвать целевым. Ведь по факту заемщик получает сумму, превышающую его старый долг по ипотеке и может потратить остаток на другие цели.

Поэтому перед подписанием нового договора стоит хорошо подумать, что будет выгоднее для самого заемщика – получить положенный возврат или свободные деньги по пониженной ставке.

Условия получения «ипотечного» вычета

Возврат по процентам осуществляется только в случае соответствия титульного заемщика, договора и приобретенной недвижимости следующими условиям:

  • Только целевой кредит (покупка или строительство жилья);
  • Регистрация квартиры/дома на территории Российской Федерации;
  • Кредитование в российском финансовом учреждении;
  • Постановка заемщика на налоговый учет на территории РФ;
  • Регулярная выплата заемщиком НДФЛ в размере 13%.

Пенсионерам тоже доступна государственная компенсация, но только в том случае, если они продолжают вести рабочую деятельность или получают доходы из негосударственных фондов, с которых отчисляют налог.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Ипотека и кредиты